Пояснительнаязаписка

к проекту Решения «О бюджете Агинского муниципального округа»

на 2027 и плановый период 2028-2029 годы

Проект решения «О бюджете Агинского муниципального округа» на 2027 год и плановый период 2028-2029 годы разработан в соответствии стребованиями Бюджетного кодексаРоссийской Федерации с учетом основных направлений бюджетной и налоговой политики муниципального округа на 2027год и плановый период 2028- 2029 годы.

При формировании бюджетных проектировок использовались:

прогноз социально-экономического развития «Агинского муниципального округа» на 2027год и плановый период 2028 и 2029 годов;

прогнозные поступления доходовглавных администраторов доходов бюджета муниципального района;

данные налоговой отчетности, представленные Управлением Федеральной налоговой службы России по Забайкальскому краю;

объемы межбюджетных трансфертов, определенные проектом закона Забайкальского края «О бюджете Забайкальского края на 2027 и плановый период 2028-2029 годы.

Особенностью составления бюджетной политикимуниципального округа в 2026-2028 годы является полное обеспечение бюджетных расходов доходами.

Доходы бюджета округа

Расчет поступления налоговых и неналоговых доходов бюджета района произведен на основании действующего бюджетного и налогового законодательства Российской Федерации, Законов и нормативно правовых актов Забайкальского края, с учетом нормативов отчислений налогов и сборов в бюджет муниципального округа.

Проектировкидоходов бюджета района на 2027 год и плановый период 2028 и 2029 годов рассчитаны на основании согласованных с Министерством экономики Забайкальского краяпоказателей социально-экономического развития Агинского муниципального округа на 2027 год и плановый период 2028 и 2029 годов, прогнозируемых поступлений налоговых и неналоговых доходов на 2027 годи ожидаемых поступлений в 2026 году.

Доходы муниципального округана 2027 год предусматриваютсяв размере 1475854,2 тыс. рублей из них собственных доходов 370708,2 тыс. рублей.

Налоговые доходы – 365429,2 тыс. рублей в том числе:

- Налог на доходы физических лиц – 308446 тыс. руб.

- Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории РФ - 40105,1 тыс. рублей.

- Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения - 5864,1 тыс. руб.,

- Единый сельскохозяйственный налог - 980 тыс. руб.,

- Налог, взимаемый в связи с применением патентной системыналогообложения – 525,0 тыс. руб.,

- Налог на имущество физических лиц – 1433,0 тыс. руб.

- Земельный налог – 5594,0 тыс. руб.

- Государственная пошлина - 2482,0 тыс. руб.,

Неналоговые доходы-5279,0 тыс. рублей в том числе:

- доходы от использования имущества находящегося в государственной и муниципальной собственности – 5050,0 тыс. рублей;

- штрафы, санкции, возмещение ущерба – 124,0 тыс. рублей;

- прочие неналоговые доходы – 105,0 тыс. рублей;

Безвозмездные поступления из краевого бюджетапредусматриваются в размере 1105146,0 тыс. рублейили 74,9% в общей сумме доходовбюджета муниципального округа.

Дотации бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований – 412128,3 тыс. рублей, в том числе:

-дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности – 407568,0 тыс. рублей;

- прочие дотации бюджетам муниципальных районов – 4560,3 тыс. рублей;

Субсидии бюджетам муниципальных районов – 46383,3 тыс. рублей;

Субвенции бюджетам муниципальных районов– 609632,3 тыс. рублей;

Иные межбюджетные трансферты бюджетам муниципальных районов– 37002,1 тыс. рублей;

В структуре налоговых и неналоговых доходов бюджета района на 2027 год налоговые доходы составляют 98,6 процента, неналоговые доходы 1,4 процента.

В структуре налоговых доходов наибольший удельный вес занимают следующие налоги:

Налог на доходы физических лиц – 84,4 процента;

Налоги на товары (работы и услуги) реализуемые на территории Российской Федерации (Акцизы) –11,0 процента;

Прогноз поступления налога на доходы физических лиц рассчитан в соответствии с положениями главы 23 «Налог на доходы физических лиц» части второй Налогового кодекса Российской Федерации, исходя из проектируемых темпов роста фонда заработной платы всех работников по данным отдела экономики, промышленности, транспорта, связи и имущества Агинского муниципального округа, анализа динамики фактических поступлений налога за ряд лет и прогнозных данных Управления Федеральной налоговой службы по Забайкальскому краю.

Дополнительный норматив отчисления от налога на доходы физических лиц, заменяющий часть дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципального округа на 2027 год составляет 80,0 процента, согласно проекту закона Забайкальского края «О бюджете Забайкальского края на 2027и плановый период 2028 и 2029 годов».

Налоги на товары (работы и услуги) реализуемые на территории Российской Федерации - рассчитаны на основании прогноза поступления доходов от уплаты акцизов на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимых на территории Российской Федерации на 2027 год и плановый период 2028 и 2029 годы в бюджет муниципального округа по нормативу отчислений в размере 0,5102% от поступлений в консолидированный бюджет Забайкальского края, рассчитанныйУФНС по Забайкальскому краю. В бюджет Агинского муниципального округа предусмотрены в сумме – 40105,1 тыс. рублей;

Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения – 1,6% в сумме 5864,1 тыс. руб., рассчитанный по нормативу отчислений 0,1033%.

Налоги на имущество 1,9% сумме 7027,0 тыс. руб.

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности рассчитаны отделом экономики, промышленности, транспорта, связи и имущества администрации муниципального округа, в сумме 5050,0 тыс. рублей.

Штрафы, санкции, возмещение ущерба запланированы в сумме 124,0 тыс.рублей

Прочие неналоговые доходы запланированы в сумме 100,0 тыс.рублей. По окончанию финансового года плановая сумма уточняется по исполнению на конец года.

Расходная часть бюджета муниципального района «Агинский район» на2026 годсоставляет 1276005,5 тыс. руб., в том числе на заработную плату с начислениями871529,3

тыс. рублей (68,3%), на коммунальные услуги -238587,0 тыс. рублей (18,7%)

Раздел 0100«Общегосударственные вопросы»-запланировано на сумму 68677,0 тыс. руб., в том числе по подразделу 0102 «Функционирование высшего должностного лица муниципального образования 1624,0 тыс. руб., по подразделу 0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований»- 2307,0 тыс. руб., по подразделу 0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» - 39916,0,0 тыс. руб., по подразделу 0106 «Обеспечение деятельностифинансовых. налоговыхи органов фин.надзора»- 8774,0 тыс. руб., в т.ч. контрольно-счетная палата- 1890,0 тыс. руб., по подразделу 0111 «Резервные фонды»- 1000,0 тыс. руб., по подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» – 110220,7 тыс. руб.

Раздел 0200 «Национальная оборона»- план составляет 2687,0тыс. руб. субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации на осуществление первичного воинского учета

Раздел 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»- план составляет 2350,6тыс. руб.

Раздел 0400 «Национальная экономика»- запланировано на сумму 67581,2тыс. руб.,в том числе по подразделу 0405 «Сельское хозяйство и рыболовство» -4304,3 тыс. руб., по подразделу 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» - 63014,8 тыс. руб., по подразделу 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики»- 12,1 тыс. руб.

Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» - запланировано на сумму 900,0 тыс. руб.

Раздел 0600 «Охрана окружающей среды» составило 100,0 тыс. руб. по районной целевой программе"Охрана окружающей среды на территории МР "Агинский район"

Раздел 0700 «Образование» - запланировано насумму 898534,8 тыс. руб.

По подразделу 0701 «Дошкольное образование» плановые назначения составляют 232262,2 тыс. рублей, в том числе субвенция на обеспечение государственных гарантий прав граждан на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в общеобразовательных учреждениях -143683,2 тыс. руб.,

По подразделу 0702 «Общее образование» предусмотрено в бюджете района 510062,0 тыс. рублей, в том числе субвенция на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, общего образования в общеобразовательных учреждениях на сумму 319672,1 тыс. руб.На организацию бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное общее образование в государственных и муниципальных образовательных организациях запланировано 6481,2 тыс. руб. Обеспечение выплат районных коэффициентов и процентных надбавок за стаж работы за классное руководство педагогическим работникам муниципальных образовательных организаций составит 2766,8 тыс. руб.

По подразделу 0703 «Дополнительное образование» запланировано 128474,8 тыс. руб., в том числе на учреждения образования -61910,9 тыс. руб., на учреждения культуры -53858,4 тыс. руб.

По подразделу 0707 «Молодежная политика»запланировано 756,3тыс. руб.

По подразделу 0709 «Другие вопросы в области образования» плановые назначения составляют 26979,5 тыс. рублей, на аппарат Комитета образования-2154,0 тыс. руб., на методкабинет и централизованную бухгалтерию – 4978,0 тыс. руб., МОУ центр«Ариадна»-3613,0 тыс. рублей, на администрирование по опеке и попечительству-3219,0 тыс. руб.

Раздел 0800 «Культура»- запланировано насумму 106666,2тыс. руб., на аппарат Комитета культуры- 3922,0 тыс. руб., на РЦКД -102744,2 тыс. руб., ЦБС – 12208,7 тыс. руб.

Раздел 1000 «Социальная политика»- план составляет 31813,4 тыс. руб., в том числе на доплату к пенсиям государственных служащих –6500,0 тыс. рублей, на компенсацию части родительской платы за содержание ребенка в образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования – 694,4 тыс. рублей, на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье-11622,5 тыс. рублей, на организацию социальной поддержки отдельных категорий граждан путем обеспечения льготного проезда -7364,8 тыс. руб. Субсидия на реализацию мероприятий по обеспечению жильем составляет 804,1 тыс. руб.

Профицит бюджета на 2026 год-1050,0 тыс. руб.

проект бюджета

Документы
• 02.11.2026: проект бюджета 2027